مقدمة
يُعدّ التسعير التحويلي من أبرز القضايا الضريبية التي تواجه الشركات الدولية والإدارات الضريبية، وما زال يمثل تحدياً رئيسياً للمختصين الماليين والضريبيين في الشركات الدولية وفي سلطات الضرائب.
تستعرض دورة معهد Xcelerate Training Institute هذه قضايا التسعير التحويلي التي تواجه مجموعة متعددة الجنسيات تعمل في عدد من الولايات القضائية حول العالم. ونتيجةً لبيانات مشروع تآكل الوعاء الضريبي ونقل الأرباح (BEPS) الصادرة عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بشأن التسعير التحويلي، ازداد الاهتمام بهذا الموضوع.
من المفاهيم الجديدة والمهمة في مجال الضرائب الدولية مفهوما «الجوهر» و«الشفافية»، وهذان الشرطان ذوا صلة بالتسعير التحويلي أيضاً. وقد صُمّم هذا البرنامج خصيصاً لتلبية الاحتياجات الوظيفية للمختصين في الضرائب والمالية والتسعير التحويلي العاملين لدى السلطات الضريبية وفي مختلف قطاعات التجارة والخدمات.
تتناول الدورة، التي تتضمن أيضاً بعض دراسات الحالة، قضايا التسعير التحويلي المتعلقة بعمليات التصنيع والتوزيع والبحث والتطوير والتمويل والإدارة في الشركات متعددة الجنسيات. وتُستكمل هذه الحصص بجلسة حول تجنب النزاعات وتسويتها في سياق دراسة الحالة.
ستمكّنك دورة معهد Xcelerate Training Institute هذه من الحصول على الإرشادات اللازمة لا لتطبيق المبادئ العامة للتسعير التحويلي فحسب، بل أيضاً للتواصل مع الجهات المختصة في الدول التي تعمل فيها حالياً.
أهداف التعلم
- اكتسب أساساً شاملاً في جميع جوانب التسعير التحويلي
- افهم أهمية مبادئ التسعير التحويلي الدولي ودورها في مهنتك.
- تناول القضايا الجوهرية في مختلف القطاعات، واستخلص النقاط المهمة وناقشها لتضمن فهماً شاملاً للموضوعات.
- قيّم المعاملات الدولية العابرة للحدود لتبادل السلع والخدمات والأصول غير الملموسة، وحدد أهمية اعتماد نهج سياسي دولي موحد من خلال مشروع BEPS.
- قدّر تركيز الحكومات على التسعير التحويلي في الشرق الأوسط وشمال أفريقيا.
- امتثل بشكل استباقي ونفّذ الإجراءات والسياسات بما يتوافق مع اللوائح المتوقعة مستقبلاً.
منهجية التدريب
هذا برنامج تدريبي تعاوني، ويتضمن آليات التدريب التالية:
- المحاضرات
- الندوات والعروض التقديمية
- النقاشات الجماعية
- الواجبات
- دراسات الحالة والتمارين العملية الوظيفية
مثل جميع دوراتنا، يلتزم هذا البرنامج بنموذج «افعل - راجع - تعلّم - طبّق».
الفوائد لمؤسستك
يمكن للشركات التي ترسل موظفيها للمشاركة في هذه الدورة أن تستفيد بالطرق التالية:
- احصل على برنامج شامل ومخصص للتسعير التحويلي في الضرائب، بميزات تناسب احتياجات مؤسستك على أفضل وجه
- أعدّ ملفاً تفصيلياً للتسعير التحويلي في الضرائب لمؤسستك
- وفّر في النفقات القانونية الناتجة عن مخالفات التسعير التحويلي في الضرائب
- تأكد من أن شركتك تعمل بأكثر العمليات انسيابية المتعلقة بالتسعير التحويلي في الضرائب
- وفّر لموظفيك الاطلاع على المفاهيم الأساسية للتسعير التحويلي في الضرائب من خلال أنشطة تفاعلية وموارد إضافية وفيرة
- وظّف الأشخاص المناسبين لضمان التطبيق السليم لسياسات التسعير التحويلي في الضرائب
الفوائد لك
يمكن للمشاركين في هذه الدورة أن يستفيدوا بالطرق التالية:
- اشرح العوامل التي تستدعي الحاجة إلى التسعير التحويلي في الضرائب، وافهم عواقب مخالفة هذه القوانين في عالم شديد التقنين
- عمّق فهمك للسلطات الضريبية وصلاحياتها وآليات عملها
- امنع شركتك من المشكلات المحتملة الناتجة عن إجراءات التسعير التحويلي غير السليمة في الضرائب
- جدّد معارفك من خلال التعلم من خبراء ضريبيين أكثر خبرة في القضايا الكامنة وراء آليات التسعير التحويلي غير السليمة في الضرائب
- ضع استراتيجيات لتطبيق سياسات التسعير التحويلي في الضرائب، تشمل أدوات وتقنيات محددة، ثم راقب هذه السياسات ودرّب عليها لبناء برنامج فعّال للامتثال للتسعير التحويلي في الضرائب
- استفد من المحتوى الواسع الذي أعده خبراء ضريبيون بارزون من مختلف أنحاء العالم
الفئة المستهدفة
هذه الدورة مناسبة لـ:
- مستشارو التسعير التحويلي
- المحاسبين
- مفتشو الضرائب
- المستشارون القانونيون والمحامون
- ممارسي الضرائب العامين
- ممارسي الضرائب في شركات الاستشارات
- المبتدئون في مجالات الضرائب والتجارة والصناعة التجارية
- المسؤولون الحكوميون في هيئات الإيرادات ووزارات المالية
- مديرو الضرائب ومسؤولوها الداخليون
- هيئات تنظيم الضرائب
- المحللين الماليين
محتوى الدورة
مقدمة في التسعير التحويلي
- إرشادات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، ومشروع BEPS ونهجه
- الإطار التشريعي
- مبدأ الذراع الطويلة: مفهوم قابلية المقارنة وطرق التسعير التحويلي
المقدمة وأهميتها للشركات متعددة الجنسيات
- المجموعات والإدارات الضريبية
- توثيق تسعير التحويل:
- المحتوى
- الغرض
- الإرشادات
- الملف الرئيسي والملف المحلي
- إعداد التقارير القطرية (الدولة بالدولة)
- تجنب النزاعات المتعلقة بتسعير التحويل وحلها.
- إجراءات تجنب الخلافات المتعلقة بتسعير التحويل وحلها
قابلية المقارنة
- أثر تسعير التحويل على الأعمال:
- قضايا محددة لتسعير التحويل للسلع والخدمات والأصول غير الملموسة والتمويل
- الامتثال وتطبيق مراقبة إدارة المخاطر ومتابعتها
- التكاليف المستمرة للحفاظ على بيئة توثيق قوية ومعاصرة
طرق تحديد الأسعار
- طريقة سعر المقارنة غير الخاضع للرقابة
- طريقة سعر إعادة البيع
- طريقة التكلفة مضافاً إليها هامش الربح
- طريقة صافي هامش المعاملات
حالة ملفات تعريف الارتباط (الكوكيز) مع الممارسة المتكاملة
- الممارسة المتكاملة
- طريقة تقسيم الأرباح
- الجوانب الإدارية لمراقبة تسعير التحويل
- تسعير التحويل وفقاً للتشريع البرازيلي
اتفاقيات تسعير مسبقة
- إجراء الاتفاق المتبادل
- التحكيم
تسعير التحويل في مرحلة ما بعد مشروع BEPS
- ورشة عمل تسعير التحويل والرقمنة
- نقاش منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية حول خصائص المعاملات المالية في تسعير التحويل
- مشروع جديد لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية لمراجعة الإرشادات
- الفصل السابع من الإرشادات الخاصة بتسعير التحويل الصادرة عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية
- اعتبارات خاصة بالخدمات داخل المجموعة
دراسة حالة الجزء الأول – الخدمات داخل المجموعة
- رسوم الخدمات الإدارية
- تحديد الخدمات القابلة للفوترة
- حساب قيمة الخدمات المحملة
دراسة حالة الجزء الثاني – أنشطة التصنيع والتوزيع
- تحليل المخاطر
- التحليل الوظيفي
- الأصول غير الملموسة التسويقية
- اختيار المنهجية
- اعتبارات تسعير أخرى
دراسة الحالة الجزء 3 – الأنشطة المالية
- تحليل المخاطر
- سياسة تسعير القروض
- رسوم الضمان
دراسة الحالة الجزء 4 – أنشطة البحث والتطوير وملكية الملكية الفكرية
- البحث والتطوير التعاقدي
- تحديد معدل الإتاوات
- ترتيبات المساهمة في التكاليف